Мы хотели бы рассмотреть, что представляет собой проверка банком кредитоспособности заемщика. Стоит отметить, что в каждом банке есть свои правила оценки и естественно подробности ее не разглашают. Но основные этапы проверки, как правило, одинаковы. Рассмотрим каждый этап более подробно.
Этот этап производится еще до подачи документов на кредит. Вы, наверное, уже не раз видели такие требования как: «возраст заемщика от 23 до 60 лет, прописка в регионе присутствия банка, стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев». Подобные требования есть абсолютно у каждого банка и с их помощью банк изначально ограничивает круг клиентов, с которыми хотел бы работать. Если вы не подходите под эти требования – банк не примет вашу заявку к рассмотрению.
На этом этапе проверка кредитоспособности осуществляется с помощью автоматизированной системы скоринга. Сотрудник вводит ваши данные, система их анализирует, оценивает и присваивает индивидуальный балл. От него зависит, будет ли ваша заявка рассматриваться дальше. Здесь в расчет принимается ваши индивидуальные особенности – пол, возраст, трудовой стаж, профессия и др. Как правило, у каждого банка своя программа и заданные параметра расчета держаться в строгом секрете.
«Отфильтровав» обращения скорингом, а нередко и параллельно с ним, банк изучает кредитную историю потенциального заемщика. Процесс, как правило, начинается с запроса в ЦККИ, для того, чтобы узнать - в каком или каких бюро есть информация о вас. После этого банк запрашивает отчеты из этих бюро. Первое, на что обращают внимание – это наличие или отсутствие просрочек по кредитам. Если их нет – отлично! Если же просрочки были – банк рассматривает каждую индивидуально, и в зависимости от их количества и длительности принимает решение, продолжать рассмотрение заявки или отказать на этом этапе. Кроме просрочек, на данном этапе банк смотрит, все ли кредиты указал клиент или некоторые утаил. Если сокрытие кредита имеет место – банк может отказать в кредите.
Важная и зачастую решающая стадия проверки кредитоспособности. Обязательный звонок на работу – лишь малая часть этого этапа. Кроме этого, проверяют подлинность документов, соответствие предоставленной вами информации имеющимся данным в различных базах. Так же проверка банком кредитоспособности заемщика на этом этапе обязательно включает в себя запрос по линии МВД. Проверяют как наличие административных так и судебных решений. Неоплаченные штрафы и коммунальные платежи тоже выявляются на этом этапе. Их наличие характеризует вас не в лучшую сторону, об этом стоит позаботиться заранее. Кроме непосредственно заемщика обязательно проверят компанию-работодателя на наличие долгов по налогам и кредитам. При этом возможные проблемы компании также могут послужить причиной отказа в кредите.
Андеррайтинг представляет собой оценку возможных рисков кредитования. Методика этой проверки у каждого банка своя и разглашению, как правило, не подлежит. На данном этапе задачей специалиста является оценка вашей платежеспособности на перспективу. Исходя из имеющейся о вас информации, составляется прогноз увеличения или возможного снижения уровня дохода. Особое внимание уделяется документам, подтверждающим трудоустройство – справке о доходах и копии трудовой книжки. Что касается справки – большую роль играет ее форма, правильность заполнения, наличие вычетов и размер указанного дохода. Если банк сочтет, что его значение неоправданно завышено, выдачу кредита сочтут высокорискованной. Трудовая книжка тоже несет в себе важную информацию. Кроме проверки ее подлинности, банк оценивает ваш трудовой стаж – частая смена работы без повышения в должности может дать основания отнести вас к группе высокого риска. Если записи в трудовой последовательны и логичны по уровню карьеры - банк может одобрить и большую сумму кредита.
Из всего вышеизложенного, можно сделать вывод - проверка банком кредитоспособности заемщика представляет собой детальный и всесторонний анализ клиента. Но это вовсе не значит, что пройти ее сложно. Главное - правильно подобрать банк, чьим требованиям вы максимально соответствует и не предоставлять в банк заведомо ложных данных, которые могут повлечь неприятные последствия.
Вы можете получить бесплатную консультацию по вопросам кредитования у специалистов нашей компании, заполнив заявку на сайте. Мы позвоним вам в ближайшее время.
Ходарев Антон , финансовый управляющий группы компаний "Сапсан"
Сегодня компании стремятся по максимуму сократить дебиторскую задолженность. Однако полный отказ от продаж с отсрочкой может лишить компанию покупателей. Чтобы избежать роста безнадежной «дебиторки», но при этом не испортить отношения с надежными клиентами, можно воспользоваться упрощенной технологией скоринга, которая по своей надежности не уступает банковским решениям.
Как изменилась работа банков с потенциальными заемщиками с развитием кризиса? Суммы кредитов стали значительно меньше, стоимость заемных средств выросла в разы, банки стали требовать больше данных у компаний для оценки их кредитоспособности. Но никто не отказался от скоринговых систем. Просто раньше для получения кредита компании нужно было набрать, к примеру, 65 баллов, а теперь и 100 недостаточно.
В компаниях реального сектора формализованная техника оценки будущих дебиторов – явление пока редкое. Чаще всего работают некие «понятийные» принципы, которые, кстати, не лишены здравого смысла. Иначе говоря, «система скоринга» сводится к нескольким принципам, к примеру таким (взяты из опыта одной небольшой торговой компании):
– новым контрагентам, не имевшим ранее опыта работы с компанией, отсрочка платежа не предоставляется;
– покупатели, работающие с компанией на протяжении полугода на условиях предоплаты, имеют право перейти на оплату с отсрочкой платежа – 10 дней с момента поставки;
– в случае задержки платежа следующая поставка контрагенту осуществляется после внесения предоплаты в 50 процентов от суммы поставки. Повторное нарушение сроков платежа означает отказ в предоставлении товарного кредита и работу на условиях полной предоплаты в течение шести месяцев.
Как видим, правила предоставления отсрочки определены достаточно жестко, чтобы ими могли пользоваться менеджеры по продажам. Однако в данном случае при разработке требований к работе с контрагентами никто не учитывал:
– какие убытки принесет компании отказ в кредите потенциальному дебитору;
– каких денег будет стоить потеря покупателя, единожды нарушившего срок оплаты;
– что произойдет, если финансовое состояние вчерашнего надежного дебитора, который в очередной раз получил товар на внушительную сумму, сегодня окажется плачевным;
– не стоит ли потратиться на серьезный кредитный анализ, чтобы потом не совершать подвигов, пытаясь вернуть «дебиторку», по которой сроки погашения давно прошли.
Пренебрежение ко всем этим расчетам скорее всего приведет к возникновению просроченной дебиторской задолженности, а в худшем случае ни товар, отгруженный с отсрочкой платежа, ни деньги за него вообще вернуть не удастся. Между тем можно усовершенствовать скоринговую систему компании так, чтобы она по эффективности не уступала банковским.
Рисунок. Карта платежеспособности контрагентов
Как можно оценить надежность контрагентов
Решение о предоставлении отсрочки платежа должно основываться на оценке кредитоспособности контрагента. Сама идея проста и понятна, сложности возникают с ее реализацией на практике.
Чтобы проанализировать финансовое состояние контрагента и сделать вывод о том, можно ли ему верить в долг, необходимы две вещи. Первое – обеспечить сбор данных о потенциальном дебиторе. Второе – создать эффективный инструмент оценки.
При этом должен соблюдаться еще один важный критерий – простота механизма оценки кредитоспособности. Для внедрения сложной комплексной многофакторной модели нужно время, средства, дополнительные сотрудники, а в идеале и информационная система. Сегодня многим компаниям подобное не по карману. Чтобы избежать серьезных трат и получить результат в кратчайшие сроки, можно использовать несложные двухфакторные модели оценки платежеспособности клиента.
Представляется, что оценку контрагентов сегодня вполне оправданно осуществлять по следующим показателям – рентабельность капитала и коэффициент текущей ликвидности.
| Подходы к оценке финансовой устойчивости контрагентов
Проблема оценки финансовой устойчивости компаний давно прорабатывается ведущими специалистами в области финансов. Существует огромное количество методов, позволяющих провести оценку кредитоспособности. К ним относятся: четырехфакторная модель Таффера, пятифакторная модель У. Бивера, коэффициент прогноза банкротства и многие другие техники анализа. В практике американских компаний и банков особой популярностью пользуется модель Эдварда Альтмана, который вывел следующую формулу расчета показателя кредитоспособности: Z = 1,2 5 X1 + 1,4 5 X2 + 3,3 5 X3 + 0,6 5 X4 + X5, где Х1 = оборотный капитал / сумма активов; Х2 = нераспределенная прибыль / сумма активов; Х3 = операционная прибыль / сумма активов; Х4 = акций / задолженность; Х5 = выручка / сумма активов. По расчетам Альтмана, если значение Z: – меньше 1,81 – организация безусловно несостоятельна; – от 1,81 до 2,7 – высока вероятность банкротства; – от 2,7 до 2,99 – неопределенность, но вероятность банкротства есть; – больше 2,99 – организация финансово устойчивая. |
Убедить заинтересованного в льготных условиях контрагента представить данные бухгалтерской (управленческой) отчетности и рассчитать два коэффициента не составит труда. Вопрос в том, какими должны быть значения этих коэффициентов, чтобы контрагентам можно было смело предоставлять отсрочку платежа. Чтобы решить эту задачу, придется поднять архивы и выяснить, кто из покупателей постоянно опаздывал с погашением «дебиторки», а кто нет. Далее для каждого контрагента рассчитать текущую ликвидность и рентабельность собственного капитала.
Имея на руках эти данные, можно построить карту платежеспособности контрагентов (см. рисунок на стр. 23). По вертикальной оси – значения показателя текущей ликвидности, по горизонтальной – рентабельности активов. На этой координатной сетке все компании, погасившие дебиторскую задолженность, обозначаются знаком плюс, остальные – минус.
Следующий шаг – проложить на карте платежеспособности линию, которая отделит всех (или почти всех) «положительных» контрагентов от «отрицательных».
В нашем случае четко разграничить дебиторов, исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, от злостных неплательщиков не удалось. По одну сторону от разграничительной линии среди «отрицательных» оказался один контрагент со знаком плюс, а по другую, где большинство «положительных», – два со знаком минус. Но это неплохой результат. Остается определить уравнение, описывающее поведение разграничительной линии. Таким образом, мы определим индекс кредитоспособности.
В приведенном примере уравнение будет выглядеть следующим образом:
Рентабельность активов + 10 5 Коэффициент текущей ликвидности = 12
Иначе говоря, опираясь на собранную статистику и карту платежеспособности контрагентов, можно сделать следующий вывод: все контрагенты, у которых индекс кредитоспособности выше 12, могут пользоваться отсрочкой платежа, так как с высокой степенью вероятности погасят свой долг.
Если вам недостаточно двух показателей, на основе которых вы хотели бы оценивать кредитоспособность контрагентов, можно воспользоваться системой балльных оценок – когда за каждый показатель потенциальному дебитору присваивается балл. Суммарный балл служит основанием для принятия решения о том, будет предоставлена отсрочка платежа или нет.
Наиболее известная система подобного рода была разработана для банков консалтинговой компанией Fair Isaacs, которая предложила пятифакторную модель.
1-й фактор: насколько своевременно расплачивался претендент по своим счетам в прошлом (35 процентов от суммарного балла);
2-й фактор: сколько непогашенных долгов разного типа сейчас есть у заемщика (30 процентов);
3-й фактор: продолжительность кредитной истории (15 процентов);
4-й фактор: количество имеющихся у претендента в настоящий момент кредитных карт и недавно открытых кредитных счетов (10 процентов);
5-й фактор: комбинация имеющихся у претендента платежных карт и кредитных счетов (10 процентов).
Претендентам, не набравшим проходной балл, банк не предоставляет кредит. Похожую логику можно применить и в компании, выделив собственные критерии оценки, определив для них значения веса, а главное разработав принципы присвоения баллов по выделенным критериям.
Основной недостаток подобных решений заключается в том, что порой часть критериев может быть оценена только экспертным путем. А значит, баллы проставляют конкретные сотрудники, зачастую руководствуясь своими субъективными оценками, что сводит на нет эффективность подобных решений.
Поэтому, создавая многофакторную систему оценки, лучше выделять такие критерии, которые можно оценить на основании точных расчетов и жестко формализованных правил.
Особый анализ для особых клиентов
Описанные подходы оценки кредитоспособности хорошо работают в отношении большого количества относительно некрупных контрагентов, которые получают незначительные товарные кредиты. Над чертой, разграничивающей кредитоспособные и несостоятельные компании, в предыдущем примере у нас оказались две компании, которые не смогли рассчитаться по своим долгам. То есть с вероятностью 18,2 процента (2 неплатежеспособные компании /11 компаний, у которых индекс кредитоспособности выше 12 5 100), пользуясь созданной скоринговой системой, у компании появится безнадежная . Менеджмент может счесть это допустимым в отношении небольших сумм, но подобное явно неприемлемо, если речь идет о крупных товарных кредитах.
Есть еще один видимый недостаток описанного подхода оценки кредитоспособности контрагента на основе двух показателей: здесь используются данные за прошлые периоды. Сегодня ситуация с платежеспособностью компаний может кардинально измениться за считанные часы.
Все перечисленное не означает, что подобные подходы не должны применяться. Просто в отношении крупных клиентов, претендующих на большие поставки в рассрочку, необходим более тщательный анализ. В основу может быть положена следующая логика.
Обозначим вероятность того, что покупатель заплатит p, дополнительную выручку от продажи с отсрочкой платежа (цена реализации с отсрочкой, как правило, выше) – R, а дополнительные затраты (стоимость отвлеченных из оборота компании средств) – C. Тогда ожидаемую прибыль от поставки продукции с отсрочкой платежа можно будет описать следующей формулой:
PV(R–C) 5 p – PV(C) 5 (1–p),
где PV – приведенная стоимость.
Другими словами, дополнительную выручку R и дополнительные затраты С необходимо дисконтировать, так как эти денежные потоки разнесены во времени.
Компания «Альфа» планирует продать с отсрочкой платежа товар компании «Бета». Дополнительная дисконтированная выручка составит 1200 долл., а дополнительные дисконтированные расходы – 1000 долл. Подставив эти значения в формулу, получим: p 5 200 долл. – 1000 долл. 5 (1 – p). Чтобы для «Альфы» сделка не обернулась дополнительными потерями (результаты расчета должны быть как минимум равны нулю), вместо прибыли вероятность оплаты должна составить 83,3%. Применить к этому контрагенту скоринговую систему, которая была описана выше, нельзя, так как она обеспечивает надежность – 81,8% (100% – 18,2%). Таким образом, крупный контрагент должен соответствовать более жестким требованиям в отношении показателей – рентабельность активов и коэффициент текущей ликвидности.
| Какая скидка будет интересна контрагенту
Эффективная кредитная политика компании предполагает не только грамотную взвешенную оценку кредитоспособности контрагентов, но также систему скидок, благодаря которым можно управлять размером суммарной дебиторской задолженности. Другими словами, финансовому директору необходим инструмент, который будет стимулировать контрагента заплатить раньше установленного в договоре срока. Логика определения размера скидок может быть следующей. Допустим, стоимость товара – 1000 руб. Полную оплату клиент должен произвести в течение 90 дней. Какой размер скидки будет мотивировать клиента внести 50 процентов средств за поставку в день отгрузки? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо посчитать NPV двух решений. Ставку дисконтирования примем равной 15 процентам, норма дисконта для периода 90 дней составит 0,9643 (1: (1 + + 0,15 5 90: 365)). Чистый дисконтированный доход составит: – при внесении предоплаты – 982,15 руб. (500 руб. + + 500 руб. 5 0,9643); – без предоплаты – 964,30 руб. (1000 руб. 5 0,9643). Минимальный размер скидки будет 17,85 руб. (982,15 – 964,3). То есть в случае предоставления компанией скидки более 1,8 процента клиенту будет выгоднее осуществить предоплату, чем заплатить всю сумму позднее. |
Что значит думать как банкир
К сожалению, не бывает только хороших или только плохих покупателей. Многие из них постоянно задерживают платежи, и нередко это вовсе не означает, что им нужно отказать в предоставлении отсрочки платежа раз и навсегда. Немало проблем возникает с оценкой вероятности, так как просто недостаточно данных для каких-либо математически точных вычислений. Более того, в условиях кризиса финансовый мир кардинально меняется, вчерашний надежный покупатель становится банкротом, а тот, кто постоянно задерживал платежи, начинает исправно платить. Описанные в этом материале решения далеко не панацея, многие решения финансовым директорам придется принимать, полагаясь на интуицию и свой личный опыт или опыт коллег. Тем не менее есть несколько принципов, которым стоит следовать финансистам, на практике реализующим кредитную политику компании.
Прибыль по максимуму. Цель создаваемой кредитной политики и скоринговой системы не в том, чтобы отсеять абсолютно всех сомнительных дебиторов. Главная задача – обеспечить максимальную прибыль при минимуме потерь. Как бы тривиально не звучало подобное утверждение, об этом нередко забывают. Применительно к кредитной политике компании это означает, что компания, у которой высока норма дополнительной прибыли от продажи продукции с отсрочкой платежа, должна стремиться к более либеральным требованиям к потенциальным дебиторам. И наоборот, если разница между ценой продукции, оплаченной по факту поставки, и ценой на те же товары в рассрочку незначительна, стоит предельно ужесточить вашу скоринговую систему.
Разным контрагентам – разное внимание. Не имеет смысла тратить силы и время на небольших покупателей или контрагентов, с которыми вы работаете многие годы. Решения о предоставлении им отсрочки платежа можно делегировать рядовым исполнителям, дав им четкий и прозрачный инструментарий. Концентрировать усилия стоит на новых крупных заказчиках и тех компаниях, из которых приходилось с боями выбивать причитающиеся вашей компании деньги.
На шаг вперед. Оценивая кредитоспособность нового покупателя, поинтересуйтесь его дальнейшими планами. Будет ли он и впредь покупать вашу продукцию, при каких условиях, в каких объемах. Вполне вероятно, что сомнительный новый контрагент может стать одним из ваших основных покупателей в самой ближайшей перспективе.
Мониторинг состояния дебиторов. Финансовое положение компаний сегодня стремительно меняется. Будет совершенно нелишним постоянный мониторинг финансового состояния крупных дебиторов, получивших отсрочку платежа на длительный срок. Кстати, для этого можно предусмотреть в контракте на поставку продукции в рассрочку обязанность покупателя регулярно представлять отчеты, содержащие необходимые сведения.
Предусмотреть самый неблагоприятный вариант развития событий. Не стоит пренебрегать инструментами, которые давно и успешно используют банки. Речь идет о всевозможных залогах, банковских гарантиях и т. д. Например, поручительство генерального директора ничего не стоит контрагенту, вместе с тем шансы на возврат денег за продукцию, поставленную с отсрочкой, у вашей компании будут значительно выше.
Проверка платежеспособности партнеров в наше кризисное время является не правом, а прямой обязанностью любого достойного бизнеса. Перед подписанием договора с новым партнером всегда полезно узнать, кому Вы намереваетесь доверить деньги или товары. Потенциальный риск потерь от неисполнения партнерами взятых обязательств существует всегда и особенно вырастает при планировании крупных сделок. Поэтому проверка платежеспособности контрагента, его правоспособности и надежности необходима для принятия окончательного решения относительно целесообразности проведения сделки.
Существенное влияние на развитие бизнеса оказывает дебиторская задолженность, снижающая его ликвидность. Она формируется на балансе при кредитовании контрагентов и нуждается в грамотном управлении. Кредитная политика Вашего бизнеса должна быть направлена на компенсацию рисков, снижение дебиторской задолженности и увеличение стоимости компании.
Проверка платежеспособности контрагента преследует следующие цели:
Перед началом работы мы оговариваем с Вами необходимую глубину анализа платежеспособности. Работа специалистов агентства «РосСыск» проходит в два этапа. На первом мы собираем и анализируем общую информацию о потенциальном партнере:
На втором анализируются основные показатели рыночной деятельности будущего контрагента. Основой для анализа являются доступные информационные базы данных, публикации в профильных СМИ, внутренние источники финотчетности и собственные источники агентства «РосСыск», включая и личные контакты детективов с персоналом потенциальной партнерской компании.
Проверка платежеспособности базируется на изучении налоговой и бухгалтерской отчетности Вашего контрагента:
Также экспертами по экономической безопасности выполняется обязательный анализ ликвидности компании-контрагента. При этом рассматриваются соответствующие бухгалтерские счета, характеризующие:
Чтобы провести проверку платежеспособности качественно и достоверно оценить финансовое состояние Вашего контрагента, эксперты изучают документацию за несколько отчетных периодов. Только сопоставив наличие и отсутствие убытков в отчетном и предшествующих ему периодах, можно точно оценить рентабельность бизнеса.
Анализ данных трех налоговых деклараций Вашего контрагента поможет сделать выводы о его платежеспособности:
При наличии транспортных средств проверятся также декларация по налогу на транспорт.
Итогом проверки финансовой состоятельности контрагента являетсяотчет, содержащий сведения:
Перечень вопросов, по которым составляется отчет о финансовой состоятельности контрагента после всесторонней проверки, ограничен исключительно желанием наших заказчиков. Предоставляемый отчет максимально стандартизован и структурирован для обеспечения легкой читаемости и понимания. Используя полученные сведения, Вы обеспечите себе реальное преимущество на профильном рынке при планировании и заключении бизнес-сделок.
Агентство «РосСыск» способно оперативно и эффективно провести проверку платежеспособности контрагента для минимизации Ваших финансовых, коммерческих и репутационных рисков. Основными принципами нашего сотрудничества станут соблюдение условий конфиденциальности и предоставление только проверенных, достоверных и актуальных на момент заказа сведений.
Оценка платежеспособности предприятия – один из этапов оценки контрагента перед заключением нового контракта с предоставлением кредиторской задолженности, авансовых платежей. При этом оценивать необходимо не только новых контрагентов. Один раз в квартал проверке рекомендуется подвергать и тех контрагентов, сотрудничество с которыми продолжается не первый год.
Способность контрагента рассчитаться по коммерческому кредиту – важная его характеристика, если он претендует на отсрочку платежа, формирование в его отношении кредиторской задолженности. Оценивать эту способность – задача для кредитора. Важно провести оценку адекватно. Не предъявляя контрагенту ни крайне завышенных, ни крайне заниженных требований. В первом случае можно нанести ущерб отделу продаж, во втором – финансовой службе проверяющего предприятия.
Основные показатели ликвидности и платежеспособности предприятия можно посмотреть в консолидированных отчетах информационно-справочных систем (таких, как ), бухгалтерской отчетности и кредитной истории юридического лица-контрагента. Таковыми являются:
Также проверить фирму на долги с проблемными выплатами по ним помогает отчет из Арбитражного суда (предоставляется в рамках бизнес-справки). Если контрагент выступает ответчиком по арбитражным искам, это свидетельствует о его невозможности вовремя и в полном объеме рассчитываться со своими кредиторами.
Вы найдете всю необходимую информацию для оценки платежной дисциплины контрагента, включая его кредитную историю.
Регулярная и систематическая оценка платежной дисциплины контрагента позволяет сократить риски взаимодействия со злостными неплательщиками и компаниями-однодневками, сбалансировать кредитную политику предприятия, избежать проблемных для финансов компании и ущерба для коммерческой службы.
Чтобы оценивать платежеспособность предприятия и управлять расчетами с контрагентами, ежедневно контролируйте как минимум:
Желательно также формировать план движения денежных средств на каждые три-пять дней.
Формула. Расчет коэффициента абсолютной ликвидности
К абл = ОА ил: ТО
Включите в ежедневную отчетность показатель остатков на начало дня, чтобы понимать, хватит ли денег на платежи контрагентам (о том, как контролировать остатки, см. ). Источники информации:
Чтобы распределить платежи (что с какого счета оплачивать), изучите данные в детализации по банкам и видам валюты.
Если на начало дня средств на счетах меньше, чем предполагали, выясните причины. Проанализируйте платежи за предыдущий день - возможно, банк списал деньги по инкассовым поручениям или сотрудники вашего казначейства ошиблись.
Включите в оперативный отчет данные об источниках средств на счетах компании. Контролируйте, откуда поступили деньги за предыдущий день: от покупателей, транш кредита, помощь собственников или вернулся непрошедший платеж поставщику.
Если поступления от покупателей меньше плана, необходимо жестче контролировать, как они погашают просроченную задолженность (подробнее о том, как организовать работу с дебиторкой, см. ).
План платежей на текущий день показывает, сколько средств нужно, чтобы обеспечить бесперебойную работу предприятия. Данные можно представить в такой детализации:
Убедитесь, что общая сумма платежей не превышает остаток средств на начало дня, то есть нет кассового разрыва (о том, что делать, если он образовался, см. ).
План движения денежных средств (см. пример в ) желательно составлять ежедневно на ближайшие три-пять дней. Так вы сможете оперативно выявлять дефицит (профицит) в краткосрочной перспективе.
Если нет возможности формировать план автоматически, при этом платежи компании примерно одинаковы каждый день, запрашивайте его не реже чем раз в неделю.
Предположим, на ближайшие дни вы выявили дефицит денежных средств, тогда:
Если ожидается профицит, решите, как распорядиться временно свободными средствами. Например, их можно разместить на депозите. Другой вариант - закупить партию сырья сверх плана со скидкой по предоплате. Проанализируйте, выгодно ли это (как решить, стоит ли соглашаться на скидку, см. ).
